IRA-uttag - bosatt i Sverige

Är det nån som vet om USA skattar uttag från ett s.k. traditionellt IRA-konto i USA (alltså frågan rör inte ett ROTH IRA konto) om man vid tidpunkten för uttaget bor i Sverige? Om nån har personlig erfarenhet vore det perfekt!

Det beror på. Förutsatt att du inte bor i USA, inte är amerikansk medborgare och inte har green card så ska du bara skatta i Sverige. I Sverige anses IRA inte vara en pensionsförsäkring, så du ska bara betala reavinstskatt på vinsten. Med rätt upplägg så kan det vara ganska förmånligt.

Är du skatteskyldig i USA? (t.ex. Long term GC holder, GC holder, eller citizen)

Man bör nog kika på dubbeltaxeringsavtalet mellan USA och Sverige, speciellt artikel 19 och 20. För Roth IRA har det varit extra knepigt i och med att USA betraktar det som pension medan Sverige inte gör det och man blir tvingad av skatteverket att betala reavinst i Sverige även om USA inte kräver detsamma. Det kan faktiskt finnas lite av ett loophole för just Traditional IRA där IRS erkänner 19.1 ger Sverige taxeringsrätt medan Sverige betraktar Traditional IRA som ett aktiekonto och bara taxerar reavinst?

Vidare research av detta ämne tyder på att IRS har en striktare tolkning av "pension distributions and other similar remuneration" än vad texten ger sken av.

Enligt https://www.irs.gov/pub/irs-wd/03-0228.pdf (som förvisso syftar på dubbeltaxeringsavtalet mellan USA och Australien men det Svenska avtalet har liknande formuleringar) och https://www.irs.gov/pub/irs-trty/usmtech.pdf så måste man uppfylla ett flertal krav för att ett uttag från en Traditional IRA ska räknas som en giltig "pension distribution". Bland annat:


Eller förvirrande nog även:


Det verkar därmed som att det är möjligt, men svårt, att undvika beskattning av USA om man inte redan är rätt gammal.

Värt att nämna att vi har följande dom i Sverige:


D.v.s. Skatteverket struntar i vad IRS tycker och IRS struntar likaväl i vad Skatteverket tycker.

Vinnarläget är ju att jobba i USA och spara i 401k med oskattade pengar och bidrag från arbetsgivare. Sen innan man flyttar till Sverige så konverterar man 401k till IRA (skattefritt). När man sen flyttat till Sverige och klippt alla skatteband med USA kan man ta ut IRAn och bara betala vinst från konverteringsdatumet. Nackdelen är att man bara kan jobba i USA så länge att man inte drabbas av "exit tax", vilket redan är kört för mig.

"Klippt alla band" i detta fall lär ju mena att man måste avsäga sig sitt Amerikanska medborgarskap?
"Global taxation" and all that....

Känns som en billig försäkring att behålla sitt blåa pass om shit hits the fan med WW3 eller nåt.

Är man amerikansk medborgare så funkar detta aldrig, även om du avsäger dig det så triggas exit skatt. Detta skulle bara funka för folk som jobbar i USA tillfälligt på visum 3-5 år eller så.